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零申报是最好的避税方式吗?

作者:港通咨询网
更新:2022-09-09 06:12:48
浏览数:16次

众所周知,选择在香港注册公司并开立银行账户可以帮助企业收付外汇。香港公司本身具有税收少、税率低的特点,但无论公司是否需要纳税,都必须向税务局申报过去一年的经营状况,今天港通咨询小编为大家整理了有关香港公司零申报方面的事项,具体如下:20210326000547_44543

香港公司的纳税申报方式

一、无操作申报,又称零申报

(1)适用情况:在税务局要求的税务评估年度内,公司无商业交易,包括进出、收取或支付任何费用。

(2)处理程序:收到税务局出具的利得税表后,应在限期内填写并退还。一般来说,收到利得税申报表后,可在一周内完成。

香港公司零申报应注意:

许多企业不了解香港公司的纳税申报,正在进行零申报,这实际上是不明智的!

港通咨询提醒您,香港公司的零申报要求相对较高,风险也相对较大。如果零申报,香港税务局仍有权要求在7年内审查该公司的账户。此外,香港税务局还可以通过银行账户信息和海关记录查看您的香港公司。

如果发现公司提供的文件不符合零申报的条件,可视为隐瞒或逃税。情节严重的,将被罚款,甚至成为香港的黑名单。例如,如果账户资金有交易,也会进行零申报。税务局会认为你不诚实,不仅需要缴纳以前的税费,还会影响公司未来的正常运营。

自CRS自实施以来,香港政府对企业及其银行账户的审计变得更加严格。香港公司能否零申报仍取决于企业的实际情况。毫无疑问,香港公司必须正式进行会计和纳税申报!

二、做账审计报税

(1)适用:适用于所有在香港注册的有限公司。

(2)处理程序:收到香港税务局出具的利得税纳税申报表后,必须在限期内提交纳税申报表,并与香港会计师审核的审计报告一起提交香港税务局。有利可图的,应当在提交审计报告后规定的时间内收到税务局的纳税通知,上面有税务和收款账户。

三、申请离岸豁免

申请免征离岸所得税,是指香港税务局同意公司产生的利润离岸所得税。根据香港税例,香港有限公司的离岸收入可以从利得税中免征,即业务不在当地运营,利润来自海外。

申请离岸豁免的条件:

(1)供应商和客户不是香港客户和商家;

(2)签署订单的过程不发生在香港;

(3)香港货物未发生报关记录、实际收发等;

(4)未在香港开办实体或聘请香港员工的办公室;

(5)香港政府没有经营记录。

离岸豁免申请流程:

做账审计→ 向税务局申请审计报表和报告→ 税务发出离岸问题信件 → 撰写回复信件及相关信息→税务局出具审批结果

值得注意的是:

在香港注册成立公司后,如果确实属于离岸经营,无论是否盈利,最好在第一次会计时申请离岸豁免,因为税务局认为标准经营公司的经营模式不会随意改变,所以第一年申请成功的机会远远大于以后的会计申请。经批准,所有离岸收入均不需支付香港利得税。

在香港,不经营的公司可以直接零报税, 有业务的公司必须在纳税申报前进行会计核算。当然,从某种意义上说,只要你以公司的名义进行商业交易或活动,你就已经开始经营业务了。

那么如何判断公司是否经营呢?

一般来说,从某种意义上说,只要以公司的名义进行商业交易或活动,业务就已经开始。通常包括以下几个方面:

1.银行账户已留下业务记录;

2、与公司有购销业务发生;

3、委托在香港代销;

4、在香港已经聘请雇员;

5.允许或授权在香港使用房地产收取租金、租赁费等款项;

6、允许或授权在香港使用专利、商标设计等材料;

7、政府海关、物流公司留下进出口记录;

8.利润来自或来自香港。

香港公司不报税的后果:

香港公司可以根据自己公司的实际情况选择正确的纳税申报方式,但不申报纳税表的后果非常严重!

香港公司的税务规定明确规定,所有收到的税务表都必须申报;香港公司成立18个月后一般会收到第一份利得税申报表,新公司第一次纳税申报的结算日期可长达18个月;之后,12个月为结算日期。在此期间,企业可以自行处理会计,但审计报告必须由香港许可会计师出具。

1.不报税将直接冻结香港银行账户;

公司将被强制注销,董事将被列入出入境黑名单。

香港公司正式报税的好处:

(1)为香港公司的长期经营奠定了良好的基础。每年保持良好的会计和会计记录,有利于未来对账目的查询和管理。通过核算,可以提高公司的管理质量,了解内部监控系统,保护股东的权益。

(2)为香港展位提供减半折扣。在香港参加展览时,如有审计报告和纳税证明,可申请香港贸易发展局给予的展位费减半折扣。

(3)可以弥补下一年的利润。香港公司报税后,经香港税务局批准为亏损,可以无限期弥补利润。

(4)方便企业资金盘活。利用香港公司名下持有的资产进行银行融资贷款,可以帮助企业盘活资金。

(5)利于开信用证。银行在给客户开具信用证的时候会审查客户历年的审计报告,据此来决定给客户开具信用额度。

(6)完税证明。目前,天猫国际的续签和结算需要香港公司提供的完税证明,这是香港公司正式会计和纳税申报的结果。

(7)有利于香港上市。正式合理的按期申报有利于后期企业在香港上市。

如您想了解更多有关香港公司做账报税方面的信息,请联系港通咨询,专业一对一商务经理会立即给你做详细解答。

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