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快速了解香港公司税收

作者:港通咨询网
更新:2022-08-20 13:01:23
浏览数:61次

香港是世界上最自由的经济体,主要是服务业,与中国大陆和亚太地区的其他地方有着非常密切的联系。香港的主要税收法律是《税收条例》及其附件,今天港通咨询小编为大家整理了有关香港公司税收方面的事项,具体如下:

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香港公司税收介绍:

长期以来,香港的低税率和简单的税收制度对大陆投资者非常有吸引力。香港以地域为基础,只对香港的利润和收入征税。

主要税种,利得税 (16.5%);物业税 (15%);厘印税 (0.2%); 工资税(累进税率为2%、7%、12%、17%,标准税率为15%)

注:利得税、薪酬税、物业税的共同点均有临时纳税义务。

香港不征收:流转税(增值税、营业税、消费税)、遗产税(2006年2月停征)、进出口税(烟酒等特殊产品除外)、资本增值税(如股息、分红)。

01.利得税利得税是指在香港经营业务时,从香港或香港获得的所有利润中征收的一种税,每年只需申报一次。

申报个人处于亏损状态的,不需要纳税,亏损金额还可以扣除下一个税收年度的利润,最大限度地减轻企业主的税收压力。香港税务局将在新公司成立约18个月,并发布利得税税表。公司收到税表后三个月处理:香港公司必须通过会计审计申报纳税。新公司规定明确规定,香港公司应每年进行会计审计,然后向税务局申报纳税。

香港公司第一年的会计审计年度不得超过18个月;下一年为12个月。第一年超过18个月的,出具保留审计报告,不影响纳税申报,但可能影响企业的投融资。

香港公司经营年度的损失可以在未来年度无限期弥补。未经营年度的损失不能在未来年度弥补。

临时纳税:利得税按每个税收年度的应评税利润征收,相关年度完成后方可确定。因此,税务局将在相关年度结束前征收临时纳税。税务局对相关税收年度的应评税利润进行评估时,已缴纳的临时纳税将用于抵销评估的利得税。至少需要保留7年的审计报告和审计资料。

申报利得税的方式

无运营审计

在税务局要求申报的税收评估年度内,公司无商业交易或与商业交易有关的银行进出。

审计报告将披露,公司在一定税收期间不经营,只有少量必要的费用(如公司成立的费用、年度审计费用等)。净利润为负,不需要纳税,但不得延迟损失。

做账审计报税(有运营)

提交公司账目,出具财务报告,填写利得税表,提交税务局。

收到香港税务局出具的利得税申报表后,必须在限期内填写纳税申报表,并与香港会计师签署的审计报告一起提交香港税务局。

 离岸豁免

可以从以下几点来验证业务是否发生在本港:

■ 供应商和客户都不是香港客商;

■ 签署订单的过程不发生在香港;

■ 未在香港报关、收发等;

■ 香港没有实体办公室和雇佣香港员工;

■ 香港政府没有经营记录。

注:公司在申请离岸豁免前需要进行会计审计。

02.薪俸税

减去允许扣除的项目(个人免税或慈善捐赠等)后,任何人在香港产生或从香港工作或就业工作中获得的收入都应按税率申报工资税。如果每个人的年薪不超过基本免税额和合格的免税额,则不需要缴纳工资税(但仍需申报)。

课税年度

课税年度 从4月1日到次年3月31日, 四八月政府抽查。提交员工信息

公司应当向税务局提交员工信息,税务局应当出具税务表格;雇主未提交的,个人应当主动申报。香港公司代扣代缴义务。申报信息与实际情况一致,确保财务报表中的工资与申报的工资税相匹配。(很多都是客户在做账审计的时候才想到的,还有工资)。

03.厘印税

香港公司在注册时应缴纳注册资本c印税,注册资本c印税按注册资本的1/1000收取。股权转让还将涉及实际交易价格(转让价格)和股本的高计量,千分之二(买卖双方的千分之一)。

04.物业税

香港的物业税是个人出租物业的租金,实际上是个人收入收入的一部分。只有当个人有出租物业时,才需要缴纳税款。

香港公司主要征税税目为公司利得税,即使有物业租金收入,也不用再缴纳物业税。同时,政府视上一年度财政状况,会在下一年度给出相应的优惠政策,并调整税率。

05.税收优惠

香港拥有公平自由的经济体系和开放的投资体系,平等对待外国和本地投资者,没有歧视和保护措施;政府既不干预外国和本地投资者的业务活动,也没有任何补贴政策。

只要遵守香港的法律法规,外国或本地投资者都可以在任何行业投资。

注册香港公司的优势

1.退出贸易壁垒

国内企业在向国外一些发达国家出口产品时,通常有一系列关税附加条件,而中国内地企业将为此付出沉重的代价。同时发达国家为保护本国企业,对中国内地企业设置大量阻碍条件,如反倾销、反补贴、技术性壁垒等限制,香港公司可以在一定程度上避免贸易壁垒和限制政策。

2.结合生产企业,有进出口权

制造商、贸易商和外国客户是国际贸易链中不可或缺的三个主体。随着国际贸易竞争的日益激烈,利润率越来越小,但市场信息越来越透明,贸易中间商的情况越来越困难,香港公司不仅可以为贸易中间商规避贸易风险,而且在与生产企业结合方面发挥了许多优势,港公司可以收购国内生产企业的资产或股权,也可以与国内生产企业建立三资企业,使国内生产企业拥有进出口权。这样,香港公司不仅可以最大化利润,还可以享受各种国家优惠政策。

3.无外汇管制,资金自由进出

无论是进口还是出口,外汇的自由收付都非常重要。然而,中国仍然保持外汇管制政策,这在实际工作中非常不方便,作为离岸金融中心,香港对外汇的收付和兑换没有太大限制,外汇可以自由收付和兑换。

如您想了解更多有关香港公司税收的信息,请联系港通咨询,专业一对一商务经理会立即给你做详细解答。

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