汇丰银行设定强积金操作流程及合规要求指南

汇丰银行设定强积金是指香港注册雇主根据《强制性公积金计划条例》（香港法例第485章）要求，选择汇丰作为强积金受托机构完成企业强积金账户开立、雇员参保登记、供款申报等全流程操作，适用于所有在香港聘用年满18岁、未满65岁雇员的企业主及跨境从业者。

合规政策依据

根据香港强制性公积金计划管理局（积金局）2024年10月发布的《强积金雇主合规操作指引（2025-2026修订版）》，所有符合参保条件的雇主需在雇员入职首30日内完成强积金计划登记及供款。 截至2026年4月，积金局尚未发布2026-2027年度的强积金供款规则调整公告，现有政策执行至2026年3月31日，后续调整以官方通知为准。 雇主逾期完成强积金登记或未按要求供款的，将按《强积金（一般）规例》要求承担相应行政及刑事责任。

具体操作流程

1. 资格预审及材料准备 雇主需为香港商业登记署登记的实体，或在香港有实际运营的境外注册企业。需准备的核心材料包括有效期内的商业登记证、最新雇员名册（含入职日期、月薪、身份证明文件号码）、公司汇丰或其他本地银行账户证明。 根据汇丰银行2025年1月更新的强积金开户要求，非香港注册企业需额外提供香港经营地址证明及实际控制人身份证明文件。
2. 计划类型选择 雇主可根据自身行业属性、雇员结构选择对应的强积金计划类型，不同计划的权益及收费标准存在差异。
3. 申请提交 雇主可通过汇丰商业网银提交电子申请，或邮寄纸质材料至汇丰强积金服务中心。根据积金局2024年推出的“强积金电子登记通”要求，电子申请的审核周期为1-3个工作日，纸质申请审核周期为5-7个工作日。 申请获批后，汇丰将向雇主发送专属强积金账户编号及操作指引。
4. 雇员信息登记 雇主需在账户获批后3个工作日内将全部符合参保条件的雇员信息录入强积金账户系统，完成雇员个人账户的开立。 首次供款需在雇员入职满60日内完成，供款比例为雇主及雇员各按雇员有关入息的5%缴纳。2025-2026年有关入息上下限为每月7100港元至30000港元，超出部分无需供款，数据来源为积金局2024年11月公布的2025-2026年度强积金供款上下限调整公告，以官方最新公布为准。
5. 月度供款申报 雇主需在每月供款日（通常为每月10日）前通过网银提交供款明细表，完成供款转账操作。 汇丰将在收到供款后2个工作日内将资金分配至对应雇员个人账户，并发送电子确认函至雇主注册邮箱。雇主可随时通过商业网银下载供款凭证及年度供款汇总表，用于税务申报。

不同强积金计划对比

常见合规问题说明

需特别注意的是，雇主逾期供款将承担相应合规责任。根据积金局2024年修订的《强积金（一般）规例》，雇主逾期1-30日供款的，需缴纳欠缴金额5%的附加费；逾期31-180日的，附加费提升至10%，同时积金局会发出正式警告信；逾期超过180日的，个案将移交香港律政司提起公诉，可处最高10万港元罚款及6个月监禁，多次违规的罚款上限可提升至20万港元。 实践中，部分雇主对强积金参保范围存在认知偏差，需明确三类豁免参保的情形：一是雇员年满65岁或未满18岁；二是雇员为短期过境人员，在香港连续工作不满60日；三是雇员已参与其他法定退休保障计划，如香港公务员退休金计划。相关规则来源为积金局2025年1月发布的《强积金参保范围界定指引》。 相比之下，自雇人士也可选择在汇丰设定强积金。根据积金局规定，年满18岁未满65岁的自雇人士，年收入超过85200港元的，需自行登记强积金计划，供款比例为年度收入的5%，2025-2026年年度供款上限为18000港元，超出部分无需供款。 税务抵扣方面，根据香港税务局2024年12月发布的《2025/26课税年度税务指引》，雇主缴纳的强积金强制性供款可全额作为营业支出在利得税税前扣除，雇员缴纳的强制性供款可在薪俸税税前扣除，年度扣除上限为18000港元，自愿性供款部分暂不享受税前抵扣政策，以官方最新公布为准。

根据积金局2025年第一季度强积金计划表现报告，汇丰强积金计划的平均年回报率为3.2%，同期行业平均水平为2.7%。汇丰强积金计划的投资选项覆盖货币市场基金、港元债券基金、环球股票基金、目标日期基金等多个品类，可满足不同风险偏好的参保人需求。 汇丰商业网银的强积金管理模块支持批量雇员信息导入、自动供款提醒、供款记录导出、雇员投资选择调整等功能，可降低企业强积金管理的人力成本。参保雇员可通过汇丰个人网银或移动端APP随时查询个人账户余额、供款记录及投资收益情况，无需向雇主单独申请查询。 需特别注意的是，雇主不得干预雇员的强积金投资选择，也不得要求雇员指定某类投资产品，相关要求来自积金局2024年发布的《强积金受托人操作守则》。