香港公司的会计和纳税申报是一个重要的管理环节。当税季到来时,许多客户会咨询港通小编:他们的香港公司需要进行会计审计吗?事实上,只要香港公司向香港税务局提交税务申报材料,无论是在香港还是非在香港经营,今天港通咨询小编为大家整理了有关香港公司如何做账报税方面的解析,具体如下:
如果香港公司符合以下任何一点,则视为有业务:
■银行账户已留下业务记录;
■政府海关、物流公司留下进出口记录;
■与香港客商发生购销关系;
■员工已在香港聘用;
■允许或授权在香港使用专利、商标设计等材料;
■允许或授权在香港使用动产收取租金、租赁费等款项;
■在香港委托代销;
■来自香港或产生的其他利润。
香港公司的零申报要求相对较高,风险也相对较大。如果零申报,香港税务局仍有权要求在7年内审查香港公司的账户。香港税务局可以通过银行账户信息和海关记录查看您的香港公司。
如果香港公司提供的文件不符合零申报的条件,可视为隐瞒或逃税。情节严重的,将被罚款,甚至列入香港黑名单。
香港公司确实有很多收入不需要纳税,比如:
♢ 香港公司分配的股息;
♢ 储税利息;
♢ 香港银行存款利息;
♢ 香港服务公司或信托公司的支出、收入等。
香港公司未按时纳税的影响:
■未按时申报的税单将收到税务局发出的罚款通知
通知将注明,由于香港公司申报的税务超过规定的期限,将被罚款,并仍需继续申报。
■如果没有申报税单,税务局会认为是拖欠税款
拖欠税款在香港是一种非常严重的违法行为。税务局将立即向第三方(包括雇主、银行或债务人)征收5%的附加费。
■税务局将依法的企业,税务局将依法办理
即使不能从上述方式追回欠税,税务局也可以 ** 申请民事 ** 同时,申请阻止离境提示,禁止欠税人离港,最终申请破产或清算。
注:所有纳税申报表均附有声明,纳税申报人必须签字确认申报材料是真实的,无遗漏。
香港税务局对报税时违法行为的定义和处罚:
■报税表中少报/漏报利润或收入或提供错误信息是违法的。
■任何没有合理辩护的人提交不正确的纳税申报表都是违法的,可以罚款1万港元,加罚相当于少缴税款3倍的罚款。
■提交不正确的纳税申报表是一种严重的违法行为。定罪后,最高罚款为10万港元罚款,相当于少数税款的3倍罚款,入狱3年。
■高等上诉法院发出警告,被告一经定罪,可立即入狱。
■此外,香港公司在香港的银行账户和资金,包括香港的所有资产,都将被冻结。
香港税务局明确规定,纳税申报期不以收到利得税表为准,所有到达纳税申报期的香港公司都必须纳税申报。因此,在香港注册的公司没收纳税申报表并不意味着无需记账和纳税申报。
香港政府倡导企业积极、准时、诚实地申报纳税。香港税务局发行的利得税表起着提醒和催促纳税的作用,提醒香港注册公司纳税申报期到来,香港公司需要在法定纳税申报期内完成纳税申报。
税务合规及CRS税务信息的影响?
■选择在香港申报税务的优势
香港税收较少,税率较低。企业所得税税率为16.5%。香港没有增值税,更不用说发票了。因此,也可以式的收据也可以用来调整公司账户,以实现税收规划的目的。
■选择香港会计师银行进行会计审计
选择正式的香港会计师银行,可以根据香港公司的实际经营情况,制定公司的会计审计计划,合理划分会计年度,出具正式的会计审计报告,提交香港税务局完成税务申报。
■出具正式的审计报告使税务局无处挑剔
香港公司的账户必须由香港会计师公会认可的香港执业会计师办理,并出具符合香港税务规定的审计报告。香港税务局一般在收到报告后一周内接受收据。
对香港公司会计审计的全面解读:
香港公司实际上是一个系统工程,港企报税时,包括会计汇编、账目审核、税务计算、审核报告编制、税务豁免申请等。
在会计整理和汇编中,香港公司需要对纳税申报年度的营业资料进行初步整理,并按照每月和每项业务的编制方式妥善收集整理所有业务资料,方便香港执照会计师进行年度收入汇算,防止遗漏或错误计算。
试算平衡表、利润表、资产负债表
这是香港公司出具的三份报表:整理原始文件、编制会计租赁证明、编制明细账和总分类账。
香港公司审计
香港公司的核数,又称香港公司的审计,是对会计账目的数字核准。
这项工作必须由香港持牌会计师以相关文件报告的形式核实和批准香港公司的财务账户,并以相关文件报告的形式向香港政府部门说明。
香港执照会计师(核算师)将客观审计香港公司账户,并附注香港公司现有信息后出具的专业客观审计意见。
所需的业务信息包括:
■ 与客户的订单或合同;
■ 销售票据;
■ 银行收款单及相应的银行收款通知;
■ 香港公司向供应商发出的采购订单或合同;
■ 购货票据;
■ 香港公司向供应商支付银行水单;
■ 与业务相关的运输费、报关等费用;
■ 银行月结单及水单;
■ 收据及与股东、客户的银行水单;
■ 存取现金回单;
■ 工资、租金、办公费、招待费、交通费用文件;
■ 合同、票据、银行支付水单、现金支付收据等。公司购买的各种设备和工具。
受CRS在税收影响下,许多香港公司收到了银行发布的商业调查信(电子版/纸质版)。一般来说,银行的调查文件发送到网上银行或电子邮件。商业数据登记文件(调查文件)分为三部分:商业数据填写登记、公司数据认证和审计报告提交。
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