香港公司要交哪些税金的问题，需首先明确香港采用属地征税原则，相关规则依据香港税务局2026年1月发布的《税务条例释义及执行指引第1号（修订版）》执行，仅对产生或来源于香港的利润、在香港获得的收入征收税金，境外产生的利润可申请离岸豁免。香港现行税制下无增值税、营业税、消费税等流转税种，也不征收股东分红的预提所得税（非香港居民股东需按所属司法辖区要求另行申报），整体税负水平低于多数主流离岸司法辖区。
利得税是香港公司最核心的税种，针对在港经营的行业、专业或业务获得的应评税利润征收，规则依据为香港税务局2026年2月更新的《利得税两级制执行细则》。2025-2026课税年度，法团首200万港元应评税利润税率为8.25%，超出部分税率为16.5%；非法团业务对应的税率分别为7.5%和15%，以上数据以官方最新公布为准，来源为香港税务局官网ird.gov.hk 2025年12月发布的2026/27课税年度税率预告。
利得税申报要求明确，新注册的香港公司首次利得税申报时间为公司成立后18个月，税务局会统一下发税表，收到后需在3个月内提交审计报告及填妥的税表；后续每年申报一次，课税年度通常为每年4月1日至次年3月31日，企业也可申请自选年结日，需提前3个月向税务局提交申请。利得税申报需提交的材料包括：经香港持牌会计师出具的无保留意见审计报告、填妥的利得税税表、公司完整财务报表（损益表、资产负债表、现金流量表）、对应课税年度的银行流水对账单、所有业务凭证合同、成本费用发票等。
利得税逾期申报的处罚规则清晰，首次逾期罚款1200港元，超过14天未补缴罚款及提交申报的，罚款提升至3000港元；二次及以上逾期，罚款金额最高可达应缴税金的3倍，情节严重的税务局会提起民事诉讼，冻结公司香港本地银行账户，限制公司董事出入香港，涉嫌逃税的可追究最高3年的刑事责任。若公司所有业务运营、利润产生均在香港境外，可提交业务流程说明、上下游客户供应商所在地证明、合同签署地证明、货物交割地证明等材料申请离岸豁免，获批后无需缴纳对应年度的利得税，办理周期通常为6-18个月，以税务局实际审核进度为准。
薪俸税针对香港公司聘请的雇员获得的入息征收，包括董事薪酬、员工工资、奖金、津贴、实物福利等，规则依据为香港税务局2026年1月发布的《薪俸税释义及执行指引第10号》。征收规则明确，若雇员为香港本地居民，或非香港居民但在港工作时间超过60天/课税年度，其获得的入息均需申报薪俸税。2025-2026课税年度薪俸税采用超额累进税率，税率区间为2%-17%，同时设有基本免税额（2025-2026年度为13.2万港元/人/年）、子女免税额、供养父母免税额、居所贷款利息扣除等多项抵扣项目，多数普通工薪阶层实际税负可低至0，以上数据以官方最新公布为准，来源为香港税务局2025年11月发布的免税额调整公告。
薪俸税申报流程为：每年5月第一个工作日，香港税务局会向所有在港登记的公司下发雇主薪俸税申报表，公司需在1个月内提交所有雇员的入息明细；若雇员年薪超过基本免税额，需额外填写个人薪俸税税表进行个人申报。申报材料包括：雇主填写的BIR56A表格、所有雇员的入息明细清单、强积金供款证明、各项免税额申请的证明材料（如子女出生证明、父母供养证明、贷款合同等）。
实践中很多跨境企业主存在认知误区，认为公司没有聘请香港本地员工就无需申报薪俸税，实际上若公司董事获得薪酬，或有内地员工在港工作超过60天，均需完成薪俸税申报，无符合申报条件的雇员也需提交零申报的税表，否则会面临最高10000港元的罚款。
物业税针对香港公司持有位于香港的土地、物业产生的租金收入征收，依据香港《税务条例》第112章相关规定执行，2026年最新政策无调整。2025-2026课税年度物业税税率为15%，应评税净值为租金收入扣除20%的标准免税额（用于抵扣物业维修、管理等开支）后的余额，若公司持有物业用于自身经营而非出租，可申请豁免缴纳物业税，仅需在利得税申报时将物业折旧计入成本即可，以上数据以官方最新公布为准，来源为香港税务局2025年12月发布的物业税税率公告。
物业税申报流程为：每年4月税务局下发物业税税表，收到后需在1个月内提交填妥的税表及租金收入证明材料。逾期后果为：首次逾期罚款500港元，逾期超过30天的，罚款提升至应缴税金的10%，情节严重的可追加最高50000港元的罚款，且会影响公司持有的物业的转让、抵押等操作的审批。
| 税种类型 | 征收对象 | 2025-2026年税率 | 申报周期 | 首次申报期限 |
|---|---|---|---|---|
| 利得税 | 公司应评税利润 | 首200万港元利润8.25%，超出部分16.5% | 每年1次 | 公司成立后18个月内 |
| 薪俸税 | 雇员及董事入息 | 超额累进税率2%-17%，设多项免税额 | 每年1次 | 公司首次聘请雇员后1个月内 |
| 物业税 | 香港本地物业租金收入 | 租金收入扣除20%免税额后按15%征收 | 每年1次 | 获得首笔租金收入后1个月内 |
很多跨境从业者对香港公司要交哪些税金存在认知偏差，以下为香港税务局2026年3月公开的常见误区澄清内容：
第一，误区1：香港公司只要不在香港经营就可以做零申报。根据香港税务局2026年1月发布的《税务合规指引》，零申报仅适用于公司成立后无任何运营、无银行流水、无任何资产及负债的休眠公司，有实际业务的公司无论业务是否在香港发生，均需先完成审计再进行报税，违规零申报一旦被税务局核查，会被判定为逃税，面临最高应缴税金5倍的罚款，以及最高3年的监禁。
第二，误区2：离岸豁免申请成功后就无需再报税。根据香港税务局规定，离岸豁免仅豁免对应课税年度的利得税缴纳义务，公司仍需每年完成审计及报税流程，若后续年度业务模式发生变化，产生来源于香港的利润，需及时告知税务局并调整申报内容，否则会被视为隐瞒收入，面临对应处罚。
第三，误区3：香港公司不需要缴纳分红税。该表述不完全准确，香港本地居民获得香港公司的分红无需再缴纳个人所得税，但非香港居民获得分红的，需根据其所属司法辖区的税务规定申报缴纳个人所得税，比如内地居民获得香港公司分红的，需按照中国内地个人所得税法的规定申报20%的个人所得税。
根据香港政府2026年2月发布的《财政预算案》，2026/27课税年度香港公司可享受以下税金减免政策：一是利得税减免，每宗利得税个案可减免最高10000港元的应缴税金，减免比例为应缴税金的100%，上限10000港元；二是薪俸税减免，个人薪俸税可减免最高8000港元的应缴税金，减免比例为应缴税金的75%，上限8000港元；三是物业税减免，每宗物业税个案可减免最高5000港元的应缴税金，减免比例为应缴税金的50%，上限5000港元。以上优惠政策仅适用于2026/27课税年度，后续调整以香港政府官方公布为准，来源为香港政府财政司司长办公室2026年2月22日发布的财政预算案公告。
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