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香港的税收政策你了解多少?

作者:港通咨询网
更新:2022-11-26 17:37:16
浏览数:25次

香港是世界上最自由的经济体,主要是服务业,与大陆和亚太地区的其他地方有着非常密切的联系,并通过自由贸易、低税率和最低政府干预表示。香港的主要税法是《税收条例》及其附件,长期以来,香港的低税率和简单的税收制度对大陆投资者非常有吸引力。香港以地域为基础,只对香港的利润和收入征税,今天港通咨询小编为大家整理了有关香港税收政策介绍方面的事项,具体如下:20210326000546_94131

香港公司的主要税种:

※ 利得税(16.5%)

※ 物业税(15%)

※ 厘印税(0.2%)

※ 工资税(累进税率为2%、7%、12%、17%,标准税率为15%)

注:利得税、薪酬税、物业税的共同点均有临时纳税义务。

香港不征收:流转税(增值税、营业税、消费税)、遗产税(2006年2月停征)、进出口税(烟酒等特殊产品除外)、资本增值税(如股息、分红)。

01利得税

利得税是指在香港经营业务时,从香港获得的所有利润或从香港获得的一种税。有限公司利得税税率为16.5%。

利得税调整

香港的利得税两级制度将适用于2018年4月1日或之后的年度。法团首200万港元利润税率降至8.25%,期后利润继续按16.5%缴纳。利得税两级制将惠及合格企业,无论规模如何。

(注:如果客户多家关联香港公司,只能选择一家使用,同时享受税收宽减18/19的75%,每个案件上限2万HKD。)

香港利得税仅对本港利润征收利得税(利润总额为16.5%)。

香港公司税务注意事项:

香港税务局将在新公司成立约18个月,并发布利得税税表。公司收到税表后三个月处理:

香港公司必须通过会计审计申报纳税。新公司规定明确规定,香港公司应每年进行会计审计,然后向税务局申报纳税。

选择年结日(会计期)。香港公司可以选择任何一天作为年结日。但多选择12。.31(与国内会计期间一致).31(香港财税年度),这两个年结日的公司,从第二次纳税申报开始,收到税单后,可以直接申请延期至8月15日和11月15日。其他年结日的公司收到税单后不能申请延期,只有一个月的纳税申报时间。

香港公司第一年的会计审计年度不得超过18个月;下一年为12个月(一个完整的财务年度)。第一年超过18个月的,出具保留审计报告,不影响纳税申报,但可能影响企业的投融资。

香港公司经营年度亏损可在未来年度无限期弥补,在中国为五年。未经营年度亏损不能带到未来年度。

临时纳税:利得税按每个税收年度的应评税利润征收,相关年度完成后方可确定。因此,税务局将在相关年度结束前征收临时纳税。税务局对相关税收年度的应评税利润进行评估时,已缴纳的临时纳税将用于抵销评估的利得税。

至少需要保留7年的审计报告和审计资料。数据保存和会计审计的法律责任

香港公司申报利得税的方式:

① 无运营审计

在税务局要求申报的税收评估年度内,公司无商业交易或与商业交易有关的银行进出。

审计报告将披露,公司在一定税收期间不经营,只有少量必要的费用(如公司成立费、年度审计费等)。净利润为负,不需要纳税,但不得延迟损失。

② 做账审计报税(有操作)

提交公司账目,出具财务报告,填写利得税表,提交税务局。

收到香港税务局出具的利得税申报表后,必须在限期内填写纳税申报表,并与香港会计师签署的审计报告一起提交香港税务局。

注:为避免税表逾期,瑞达一般会提前通知。

③ 离岸豁免

可以从以下几点来验证业务是否发生在本港:

(1)供应商和客户不是香港客商;

(2)香港不发生订单签署过程;

(3)未在香港报关、收发货;

(4)香港没有实体办公室和雇佣香港员工;

(5)香港政府没有经营记录。

如您想了解更多有关香港公司税务申报方面的信息,请联系港通咨询,专业一对一商务经理会立即给你做详细解答。

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